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这3种安养信托模式最适合为退休预做准备!准退休族看过来!

发布时间:2020-05-15 00:33源自:未知作者:广西快三邀请码阅读()

李 雪雯

根据中华民国信托业商业同业公会的统计,截至2019年年底为止,整体“安养信托(高龄者及身心障碍者的财产信托本金)”达到了260亿元,受益人数也增加到近3万人,突显出一般高龄者对于“安稳退休生活”的期望。 联合报系资料照片

根据中华民国信托业商业同业公会的统计,截至2019年年底为止,整体“安养信托(高龄者及身心障碍者的财产信托本金)”达到了260亿元,受益人数也增加到近3万人,突显出一般高龄者对于“安稳退休生活”的期望。 联合报系资料照片

根据中华民国信托业商业同业公会的统计,截至2019年年底为止,整体“安养信托(高龄者及身心障碍者的财产信托本金)”达到了260亿元,受益人数也增加到近3万人,突显出一般高龄者对于“安稳退休生活”的期望。 联合报系资料照片

前一阵子,有位即将退休的网友写信给笔者。她说她看过笔者之前写的第15本书—《空巢的勇气:人生下半场的35个必修学分》,再加上自己单身、无依无靠,所以,非常担忧自己退休后的老年生活。

因为,这位网友单身未婚,但有一个性格古怪的哥哥。兄妹两人在父母健在之际,就没常往来过,自二老走后,兄妹更是形同陌路。且又看多了媒体上许多人,在老年失智之后无法自行处理财产,让自己多年的辛苦钱,被不信任的亲人骗走。

这位网友听说时下银行所承办的「安养信托」业务,能够帮她解决问题,而她看过银行网页上的介绍,说在财产管理方面,可以结合不同的金融商品,以提供信托受益人生活上的一定保障。只是对于其中的细节操作,并不是那么熟悉。

根据中华民国信托业商业同业公会的统计,截至2019年年底为止,整体「安养信托(高龄者及身心障碍者的财产信托本金)」达到了260亿元,受益人数也增加到近3万人。以上金额与人数的大幅成长,除了部分身心障碍者之外,也更突显出一般高龄者对于「安稳退休生活」的期望。

如果从退休财务规划的角度来看,信托公会秘书长吕蕙容首先指出,老年生活光有财产还不够,一定要有结合财产管理的信托机制,才能让安养的功能发挥到极致。

也就是说,万一民众在办理信托后,不幸发生老失智失能时,就不用担心财产遭人侵占或保险金移作他用。因为受托人(金融机构)会依照信托契约,依照委托人所规划之方式进行管理,像是:每月拨付定额生活费供自己所用、支付安养机构或看护费用、代为支付水电费、税金…等。

此外,由于信托之后,财产已经移转到受托银行,可以避免这笔资产遭他人觊觎而挪用,更能符合老年安养的信托目的。她笑着表示:「老年生活如果只有财产没有办理信托,就如坊间所说,好像雨伞只撑开一半,还是有可能淋到雨」。

至于民众所关心,老年后因为失智、重病,当事人由于意思能力丧失或衰退,而无法自行管理资产的问题,吕蕙容指出,安养信托也同样可与我国民法新增的「意定监护」制度相结合。

其运作方式是:当事人在自己意思能力健全时,先与自己信任的人签订契约,约定将来自己意思能力丧失或衰退时,由这位信任的人担任监护人,以协助信托业者管理其财产。

专家指出,安养信托可由当事人在自己意思能力健全时,先与自己信任的人签订契约,约定将来自己意思能力丧失或衰退时,由这位信任的人担任监护人,以协助信托业者管理其财产。 示意图/Ingimage

吕蕙容引用日本为例,许多老年人在监护宣告后,就算是由亲人担任监护人,高龄者受监护人侵占财产的情形,仍旧是非常严重。为了避免亲属监护人滥权,国内信托公会也参考了日本监护信托制度,已研议相关建议,函请主管机关参考日本的做法—法院于监护宣告时,可裁定受监护人财产是否应交付信托?

但在现阶段,如果民众担心自己日后因为失能或失智,导致「无行为能力」而无法处理自己的资产,让退休金100%用于自己身上,其实很适合提早透过「安养信托」,以进行退休规划。

一般安养信托的资金来源,是以「现金」、「有价证券(透过发放的股利、股息,做为信托受益人」的生活费来源)」、「保险(约定将保险理赔金,做为信托资产的来源)」及「不动产」。

且由于信托契约是由双方当事人(委托人与受托的金融机构)约定,内容也是依照委托人的需求,以达到量身设计与规划的目的,所以,信托业务的实务运作,其实可以有更多种千变万化。而以下,只是简单以目前业者常见的模式,提供给想要替自己安排退休生活费用的民众参考。

目前常见的安养信托模式包括:以现金资产成立安养信托、以有价证券等资产成立安养信托、以不动产资产成立安养信托等。 示意图/Ingimage

以现金资产成立安养信托

举例来说,某人拥有500万元的养老金,他成立安养信托可有两种方式。其一是:他不用靠这笔500万元的养老金过退休生活。这个时候,他只想让这500万元养老金「保本」,以便在日后,缴交老人安养中心的入住费用。因此在设立时,指定将信托资产运用在最保守的定存上,用定期存款衍生的利息,支付成立安养信托的费用。

且在成立信托时,委托人(受益人)可以事先与信托机构约定好,日后这笔信托资产的「支出项目」与「给付方式」。例如支付给XX安养中心或养护中心,并以该中心的费用单据,向信托机构申请款项(一般支付时间不会超过一周)。

专家指出,安养信托可由当事人在自己意思能力健全时,先与自己信任的人签订契约,约定将来自己意思能力丧失或衰退时,由这位信任的人担任监护人,以协助信托业者管理其财产。 示意图/Ingimage

至于其二,则是想用这500万元做为生活费的做法。这个时候,要先估算每月所需的生活费(例如每月3万元)。之后,再将这500万元拆成两笔钱,其中一部分(约300-400万元)固定做定存,或是收益比定存高一些,但相对保守的投资标的。

吕蕙容强调,由于安养信托成立的目的,多半是以「保本」为目的,「获利」并不是主要的考量。因此,可能连结的金融商品,多数是以定存、债券或风险属性R1/R2的基金为主。

目前常见的安养信托模式包括:以现金资产成立安养信托、以有价证券等资产成立安养信托、以不动产资产成立安养信托等。 示意图/Ingimage

至于另一部分的资金(约100-200万元),则是开立活存帐户。每月用这个帐户里的钱(100-200万元的本金,再加另一个定存帐户里的收益),支付每个月的生活费开销(可以定期汇到其他指定的帐户),或是支付安养院的月费。

当然,在成立安养信托之初,委托人可以约定一个「每月固定支出金额(例如3万元)」,也可以设定一个「初期每月3万元,但日后按消费者物价指数(CPI)连动增加」的约定。

以有价证券等资产成立安养信托

就吕蕙容的了解,目前选择有价证券信托的客户,有些是上市、柜公司大股东,或是家族性公司的家族成员股东,受限于「不能随意处分持有股份」的人,其最简单的做法,就是将这些无法自由处分的有价证券交付信托,然后约定将这些有价证券的固定配息,做为委托人(受益人)的生活费,而手中握有不少有价证券的股票族,也可以利用此种方式办理安养信托。

当然,有价证券无法像定存或债券一样的「保本」,股价常常会上下波动。吕蕙容表示,假设做为信托资产的有价证券,其固定的现金股利(股息)发放金额,不足以支付预定的生活费时,则可以在信托契约中事先约定处分的方式,例如由委托人或其家人指示变卖,以换取现金来支应各项生活费。

以不动产资产成立安养信托

目前手中握有不动产的民众,较为熟知的是已经办理多年的「以房养老」业务。但如果与信托结合,则有更新的「结合以房养老的保险金信托」业务。其运作模式如下表。

表、手中拥有不同资产的退休族,可以进行的「自益」信托业务

信托资产类别

信托业务名称

实际做法

适合对象

相关费用

现金

金钱信托

将现金(金钱)交付信托

一般有整笔现金(退休金)之人

1.信托相关费用

2.如果有全委代操,要另行支付相关费用

有价证券

有价证券信托

将有价证券交付信托

目前多半是上市、柜公司大股东,受限于「不能随意处份持有股份」的人

信托相关费用

不动产

「留房养老」信托

将名下不动产交付信托,产权由银行管理,租赁事务可由高龄者自行管理,或委由银行合作的业者办理代租或代管,扣除掉一些费用(管理费或维修费用)后,再将收益支付给当事人。当信托契约结束后,不动产产权回归当事人本人,或其遗产继承人

名下有多栋不动产,或只有一栋不动产,但屋况不适合自己退休之用(例如没有电梯、交通又不方便),且想把房留给子女者

成立信托相关费用、支付给合作业者的管理费与维修费用…等

不动产

以房养老+保险金信托

将名下不动产以逆向房贷方式,向银行借一整笔钱,再将这笔钱以趸缴方式,购买一张即期年金险。而年金险所支付的定期年金,则入信托帐户,在扣除相关贷款利息之后,将余额支付给当事人。但到期后,不动产归银行所有

名下有多栋不动产,或是只有一栋、屋况也适合退休之用(例如有电梯、交通方便),且没有子女或不准备将房留给子女者

逆向房贷利息、保险金信托相关费用

专家提醒想预先透过信托商品,替自己做好退休规划的民众,不妨在签订信托契约时,就采取“弹性约定”的方式。 示意图/Ingimage

说明:各银行的信托相关费用请见以下网址查询 整理:李雪雯

信托公会组长张大为补充,目前实务上,除了之前民众已知的传统「以房养老+保险金信托」组合外,还有一种新型态的「留房养老」信托业务。尽管这种「留房养老」的信托方式,目前还是限于少数银行办理,但是民众反应非常积极,已有一些案例。

至于其做法则是:委托人将名下不动产交付信托,将名下不动产交付信托,产权由银行管理,租赁事务可由高龄者自行管理,或委由银行合作的业者(目前银行是与建经公司异业结盟)办理代租或代管,扣除掉一些费用(管理费或维修费用)后,再将收益支付给当事人。当信托契约结束后,不动产产权回归当事人本人,或其遗产继承人。

专家提醒想预先透过信托商品,替自己做好退休规划的民众,不妨在签订信托契约时,就采取「弹性约定」的方式。 示意图/Ingimage

最后,吕蕙容不忘提醒想要预先透过信托商品,替自己做好退休规划的民众:依照信托契约的精神,合约里面很多细节的约定,例如未来支付项目与帐户的指定,可以在订约之时就先确定。之后,当然可以随时更动(但如有修改契约,会另外加收一笔「修约费」)。

在修改时,如果委托人是「有行为能力」,自己就可更改;但如果届时委托人「无行为能力」,则只限「有权更改者」,也就是委托人事先指定的人选,或是由法院指定。

只不过,更为省钱(不用修约费)、省事的做法,就是在签订信托契约时,就采取「弹性约定」的方式。例如委托人原本希望入住某养老机构,但怕到时入住机构没有空位,而必须改住其他养老机构。这时,可以在合约中,先设定第一优先选项,再多设几个次要选项。

又例如担心自己未来失智之后,汇到自己帐户里的钱,并不能真正用在自己身上,就可以事先约定「未来自己无行为能力时,谁有权可以动支这笔信托财产」?或是哪些「有权人」可以凭单据向信托机构申请款项?

环顾现有的各种退休理财工具之中,既能够提供稳定而具有弹性的现金流,且由金融机构发挥管理的功能,也不需要立即处分名下各项财产,又能100%确保收益都用于当事人身上的标的,也只有各种信托业务可以做到。且实务上安养信托的财产来源非常多元,且信托的方式深具弹性,可以完全配合委托人的需求。

当然,由于个人将财产交付信托,必须支付一定的费用成本(包括订约时的签约手续费、每年的信托管理费用,以及修改契约所要支付的修约费…等),同时信托财产需支付受益人每月生活费用,过少的财产难以支应长期的生活。所以,这类信托业务,比较适合「财产具有一定规模以上」的民众采用,目前虽然银行承作门槛为30-50万元以上。但根据吕蕙容的经验,财产交付信托在300万元以上者,比较具有规模经济。

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